Cálculo de antecipação de recebíveis: Excel

Se você é um empreendedor que já se viu na necessidade de antecipar recebíveis para melhorar o fluxo de caixa da sua empresa, certamente compreende a complexidade do cálculo envolvido nesse processo. Para simplificar, apresentaremos um guia sobre como realizar o cálculo de antecipação de recebíveis utilizando o Excel.

O que é antecipação de recebíveis?

A antecipação de recebíveis é uma forma de crédito que proporciona às empresas uma gestão mais eficiente de seus fluxos de caixa. Ao realizar vendas a prazo, as empresas frequentemente enfrentam a espera de 30, 60, 90, 120 dias ou até mais para receber o montante correspondente. 

Ao optar por antecipar seus recebíveis, as empresas têm a oportunidade de vender esses valores provenientes de vendas parceladas (como cheques, duplicatas, recebíveis de cartão de crédito, entre outros) a uma instituição de crédito (um factoring, FIDC, securitizadora, banco ou fintech). Em troca, recebem imediatamente os valores correspondentes às suas vendas a prazo.

Nesse tipo de transação, a entidade de crédito aplica uma pequena taxa (fator de desconto) de adiantamento, pagando à vista à empresa cedente os valores relativos às vendas parceladas. Assim, permite que a empresa cedente disponha do valor proveniente das vendas parceladas em seu caixa, possibilitando uma administração mais eficaz de suas obrigações financeiras, como pagamento de salários, impostos, fornecedores, entre outros.

O que se deve levar em consideração na hora de fazer as contas

É importante ressaltar que o custo é determinado por meio de juros simples e é aplicado ao valor líquido da transação.

Outro ponto importante é que a antecipação de recebíveis não é um empréstimo. Contudo, no caso de um empréstimo bancário, os custos tendem a ser mais elevados. Isso porque, os fundos só são disponibilizados após a apresentação e análise dos documentos necessários, além da negociação de prazos e taxas.

Cálculo de antecipação à vista

Calcular a antecipação de recebíveis no Excel envolve o uso de fórmulas básicas, as quais irão determinar o valor antecipado com base nos recebíveis a serem descontados e na taxa de desconto aplicada.

Confira um passo a passo de como realizar o cálculo de uma antecipação à vista:

1. Organize os dados:

Coloque os seguintes cabeçalhos nas células: “Valor do Recebível”, “Taxa de antecipação” e “Valor Antecipado”.

2. Insira os dados:

Preencha as células correspondentes com os valores apropriados. Utilizamos como exemplo o valor do recebível de R$300 com uma taxa (fator de desconto) de antecipação de 3%.

3. Utilize a fórmula para calcular o Valor Antecipado:

Na célula “Valor Antecipado”, insira a seguinte fórmula para o cálculo:
=D2 * (1 – D3)

Neste caso D2 refere-se ao valor do recebível e D3 à taxa de antecipação. A parte (1 – D3) representa a porcentagem do valor do recebível que será descontada, que no exemplo, é de 3%.

Depois da planilha formatada, sempre que você inserir novos dados de recebíveis e taxas de desconto, a planilha irá calcular automaticamente o valor antecipado.

Cálculo de antecipação parcelada

Agora vamos simular um cálculo de antecipação parcelada em 3x.

Vamos supor que os valores das parcelas sejam de R$100. Assim, vamos precisar realizar um cálculo de desconto simples para saber qual o valor líquido que o cliente irá receber.

Lembrando que a taxa (fator de desconto) é acumulativa. Se no primeiro mês a taxa (fator de desconto) é de 3%, no segundo será de 6% e assim sucessivamente.

Para isso, adicionamos 4 datas fictícias que são as datas das parcelas. No entanto, para começar os cálculos, você precisa saber o número de dias corridos entre cada parcela. No Excel, a fórmula para calcular a diferença de datas é: = data posterior (C21) – data anterior (C20)

Depois de calcular os dias corridos, precisamos saber os dias acumulados. No primeiro mês, os dias acumulados igualam-se aos dias corridos. Já no segundo, é necessário calcular os dias do 1º mês + os do 2º e assim sucessivamente. Utilize a fórmula: =dias acumulados do 1º mês (F21) + dias corridos do 2º mês (D22).

Para o 3º mês basta somar os dias acumulados do 2º mês com os dias corridos do 3º mês.

Agora, precisamos calcular o valor da taxa de antecipação (fator de desconto) no período de cada parcela. Portanto, utilizamos a fórmula: =(dias acumulados/30) * Taxa mensal

Feito isso, conseguimos calcular o desconto simples de cada mês com a seguinte fórmula:  = Valor da parcela – (taxa no período * Valor da parcela)

Para finalizar, somamos os descontos simples de todas as parcelas para termos o valor final que o cliente irá receber.

Para realizar a soma, utilizamos a seguinte fórmula: =SOMA( 1ª parcela (I13) + 2ª parcela (I14) + 3ª parcela (I15)

Por fim, o valor líquido recebido pelo cliente será de R$281,60.

Para facilitar ainda mais os seus cálculos, disponibilizamos a planilha já configurada para download. Basta alterar os valores conforme a sua necessidade e o cálculo sairá pronto. 

Antecipação Recebíveis na Optacred

Aqui na Optacred, disponibilizamos às pequenas e médias empresas a facilidade da antecipação de recebíveis por meio de nosso FIDC ou serviço de fomento mercantil. Priorizamos especialmente as transações de desconto de duplicatas, as quais podem ser executadas de maneira simples e eficiente por meio de nossa plataforma digital.

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